Kinderdepot & Steuern: NV-Bescheinigung und Freibeträge 2026 (bis 13.384 €)

Das musst du zur NV-Bescheinigung fürs Kinderdepot wissen

Du sparst für dein Kind, und am Jahresende zwackt die Bank trotzdem 25 % Abgeltungssteuer von den Gewinnen ab? Das musst du nicht hinnehmen. Mit einer NV-Bescheinigung (Nichtveranlagungs-Bescheinigung) bestätigt das Finanzamt, dass dein Kind voraussichtlich keine Steuer zahlt. Die Bank zahlt dann alle Kapitalerträge brutto aus. 2026 bleiben so bis zu 13.384 € pro Jahr komplett steuerfrei.

Ein Kinderdepot läuft auf den Namen deines Kindes. Damit ist dein Kind nicht nur Eigentümer des Depots, sondern auch ein eigenständiges Steuersubjekt. Es hat einen eigenen Grundfreibetrag und einen eigenen Sparer-Pauschbetrag. Genau das macht das Kinderdepot zum stärksten legalen Steuerhebel beim Vermögensaufbau für Kinder.

Warum dein Kind ein eigenes Steuersubjekt ist

Klingt erst mal technisch, ist aber dein wichtigster Vorteil. Jeder Mensch in Deutschland hat einen eigenen Grundfreibetrag. Bis zu dieser Grenze fällt keine Einkommensteuer an. Dein Kind hat diesen Freibetrag genauso wie du, auch wenn es noch zur Schule geht.

Das Geld im Kinderdepot gehört rechtlich deinem Kind. Sobald du es einzahlst, gilt es als Schenkung. Du als Elternteil verwaltest das Depot nur treuhänderisch und darfst das Geld nicht für eigene Zwecke verwenden, auch nicht in einer finanziellen Notlage. Diese saubere Trennung ist die Bedingung dafür, dass das Finanzamt die Erträge wirklich deinem Kind zurechnet und nicht dir. Mehr dazu liest du im Ratgeber Wem gehört das Geld im Kinderdepot?.

13.384 Euro steuerfrei: So setzt sich der Freibetrag 2026 zusammen

Die oft genannten 13.384 € sind keine Marketingzahl, sondern eine simple Addition aus drei Freibeträgen, die deinem Kind 2026 zustehen.

Die entscheidende Bedingung: Dein Kind darf keine weiteren steuerpflichtigen Einkünfte haben. Bei einem Schulkind ist das in aller Regel der Fall. Verdient dein Kind nebenbei Geld, etwa im Ferienjob, schmälert das den Spielraum.

Bei Aktien-ETFs kommt noch ein Bonus dazu. Für Aktienfonds mit mindestens 51 % Aktienquote gilt eine Teilfreistellung von 30 %. Das heißt: 30 % der Kursgewinne und Dividenden sind ohnehin steuerfrei, nur 70 % zählen überhaupt mit. Welche konkreten ETFs dieses Kriterium erfüllen und sich fürs lange Kindersparen eignen, liest du im Ratgeber Welcher ETF passt fürs Kind?.

Freistellungsauftrag oder NV-Bescheinigung: Was brauchst du wann?

Hier verwechseln viele Eltern zwei Werkzeuge, die zwar beide Steuer sparen, aber unterschiedlich weit reichen.

Der Freistellungsauftrag ist die einfache Lösung. Du erteilst ihn direkt bei der Bank und stellst damit Kapitalerträge bis zu 1.000 € pro Jahr von der Steuer frei. Mehr geht über diesen Weg nicht, denn der Freistellungsauftrag entspricht genau dem Sparer-Pauschbetrag. Praktisch: Bei Neo-Brokern wie Trade Republic oder Scalable Capital hinterlegst du Freistellungsauftrag und NV-Bescheinigung bequem digital in der App, ein Gang zur Filiale entfällt.

Liegen die Gewinne deines Kindes höher, greift die Bank automatisch zur Abgeltungssteuer von 25 % plus Solidaritätszuschlag. Ein Beispiel: Erzielt dein Kind 2.000 € Kapitalerträge ohne NV-Bescheinigung, behält die Bank für den Teil über 1.000 € rund 264 € ein. Mit NV-Bescheinigung bleibt dieser Betrag im Depot. Genau hier setzt die NV-Bescheinigung an. Sie hebelt den Steuer-Automatismus aus und nutzt zusätzlich den Grundfreibetrag.

NV-Bescheinigung beantragen: Schritt für Schritt

Der Antrag ist unkomplizierter, als der sperrige Name vermuten lässt. Du brauchst dafür kein Steuerberaterbüro.

Die NV-Bescheinigung wird in der Regel für einen Zeitraum von einem bis höchstens drei Jahren erteilt. Danach beantragst du sie einfach neu.

Der Steuertrick: Freibetrag jedes Jahr neu nutzen

Jetzt kommt der Teil, den viele Eltern verschenken. Die Freibeträge gelten pro Jahr und verfallen am 31. Dezember. Ungenutzte Freibeträge kannst du nicht ins nächste Jahr mitnehmen.

Daraus ergibt sich eine clevere Strategie, oft Tax-Harvesting genannt. Du verkaufst jedes Jahr ETF-Anteile mit Gewinn, so weit der Freibetrag reicht, und kaufst dieselben Anteile sofort wieder zurück. Deine Anlagestrategie ändert sich dadurch nicht. Du hältst weiter denselben ETF, gleicher Inhalt, andere Verpackung.

Der Effekt: Du realisierst den Gewinn steuerfrei und hebst gleichzeitig den steuerlichen Einstandskurs an. Beim späteren Verkauf mit 18 fällt dadurch deutlich weniger Steuer an, weil ein großer Teil des Gewinns schon Jahr für Jahr steuerfrei abgerechnet wurde.

Auch ohne aktiven Verkauf wird übrigens Freibetrag verbraucht: Bei thesaurierenden (wiederanlegenden) ETFs zieht das Finanzamt zu Jahresbeginn die sogenannte Vorabpauschale, eine vorweggenommene Mini-Besteuerung des Wertzuwachses. Sie belastet ebenfalls den Sparer-Pauschbetrag. Liegt eine NV-Bescheinigung oder ein Freistellungsauftrag vor, fällt dafür aber keine Steuer an.

In Kombination mit der 30-%-Teilfreistellung bei Aktien-ETFs lässt sich so über die Jahre ein erheblicher Steuervorteil aufbauen. Eine Vertiefung zur allgemeinen Depot-Besteuerung findest du im Ratgeber zu Abgeltungssteuer und Freistellungsauftrag.

Vorsicht: Wo zu hohe Erträge zum Problem werden

Steuerfrei heißt nicht folgenlos. Hohe Kapitalerträge oder ein hohes Depotvermögen können an anderer Stelle Nachteile auslösen.

Beide Themen behandeln wir ausführlich im Ratgeber zu Familienversicherung und BAföG beim Kinderdepot. Wenn du jetzt das passende Depot suchst, hilft dir unser Kinderdepot-Vergleich weiter.